Mandatsverhältnisse im Mittelstand bestehen häufig über Jahrzehnte. Ein Wechsel wirft daher regelmäßig Fragen zum organisatorischen Aufwand, zum Verbleib der historischen Daten und zur Fortführung der laufenden Verpflichtungen auf. Der Übergang folgt einem festen Verfahren; der überwiegende Teil des Aufwands liegt bei uns.
Zusätzliche Standorte, Immobilienbestände oder ein erweiterter Gesellschafterkreis bei unveränderter Rechtsform aus der Gründungsphase.
Eine strukturierte Auseinandersetzung mit der Nachfolge hat bislang nicht stattgefunden — oder die bisherige Kanzlei steht selbst vor einem Übergang.
Unternehmenskauf oder -verkauf, größere Investition, Umstrukturierung, eine angeordnete Außenprüfung oder der Wegfall der internen Buchhaltungskapazität.
Von der Entscheidung bis zur vollständigen Übernahme vergehen regelmäßig vier bis sechs Wochen. Ihr eigener Zeitaufwand beschränkt sich im Wesentlichen auf die Vollmachtserteilung und ein Übergabegespräch.
In einem telefonischen Vorgespräch von zehn bis fünfzehn Minuten erfassen wir Ihre Unternehmensstruktur, Ihre Größenordnung und den Umfang der zu übernehmenden Tätigkeiten. Entsprechen die Parameter beiderseitig, folgt ein ausführliches Kennenlerngespräch. Für diese Gespräche berechnen wir kein Honorar; eine steuerliche Beratung im Einzelfall ist damit noch nicht verbunden.
Nach Erteilung der Vollmacht übernehmen wir die fristgerechte Kündigung des bestehenden Mandatsverhältnisses sowie die Anforderung der Unterlagen. Die Kommunikation mit der bisherigen Kanzlei führen wir auf Wunsch vollständig und in rein sachlicher Form.
Buchhaltungsdaten, Anlagenverzeichnis, Lohndaten und Vorjahresbestände übernehmen wir über die DATEV-Bestandsübertragung. Bei Mitwirkung der abgebenden Kanzlei ist dieser Schritt regelmäßig innerhalb von zwei bis drei Wochen abgeschlossen. Erfolgt keine Mitwirkung, übernehmen wir die Daten über Standardexporte.
Vor Aufnahme der laufenden Tätigkeit sehen wir die noch änderbaren Veranlagungszeiträume durch — auf Abschreibungswahlrechte, abweichend beurteilbare Sachverhalte sowie offene Anträge und Rechtsbehelfsmöglichkeiten. Nach Abschluss der Durchsicht erhalten Sie eine Einschätzung, ob und in welchem Umfang eine Korrektur in Betracht kommt.
Bei offenen Honorarforderungen kann die bisherige Kanzlei Unterlagen unter Umständen zurückbehalten; ein Zurückbehaltungsrecht besteht jedoch nicht, soweit die Vorenthaltung nach den Umständen unangemessen wäre (§ 66 Abs. 3 StBerG). Dieser Punkt verzögert Mandatsübernahmen am häufigsten und wird von uns vorab geklärt.
Wir kalkulieren nach Betreuungsumfang. Steht die Honorarhöhe für Sie im Vordergrund, gibt es Kanzleien mit einer anderen Kostenstruktur, die Ihrem Anliegen besser entsprechen.
Der Jahreswechsel bietet die klarste Zäsur, da die Zuständigkeiten eindeutig getrennt sind. Ein unterjähriger Wechsel ist jederzeit möglich. Wird bis zur Fertigstellung des Jahresabschlusses gewartet, sind die Gestaltungsmöglichkeiten für das betreffende Jahr bereits ausgeschöpft.
Ein Beraterwechsel ist eine unternehmerische Entscheidung von einiger Tragweite. Das telefonische Vorgespräch dient ausschließlich der Klärung, ob Kanzleiprofil und Anforderungen zueinander passen.
Ihre Anfrage behandeln wir vertraulich, auch wenn eine Zusammenarbeit nicht zustande kommt.
